Environmental tax convergence and interdependence in the European Union

Abstract

This paper empirically analyzes the convergence and interdependence of environmental taxes in EU-28 from 1998 to 2018. Our results evidence a lack of European integration and reveal a group of converging countries characterized by a lowering tax burden. Moreover, a subsequent spatial regression analysis supports that the converging countries exhibit a significantly greater sensibility to the neighbouring environmental tax policies, compatible with some degree of cross-country tax competitionEste artículo analiza la convergencia e interdependencia de los impuestos ambientales en EU-28 desde 1998 hasta 2018. Nuestros resultados evidencian una falta de integración europea y revelan la presencia de un grupo de países convergentes caracterizados por una carga tributaria decreciente. Además, un análisis de regresión espacial posterior sugiere que los países convergentes muestran una sensibilidad significativamente mayor hacia las políticas fiscales ambientales vecinas, lo cual sería compatible con cierto grado de competencia fiscal interestatal