Las entidades bancarias como autores o víctimas de delitos financieros. Una perspectiva comparada

Abstract

En el desarrollo del Derecho penal contemporáneo, las tradicionales categorías de delitos contra la propiedad (robo, apropiación indebida y estafa), se han vuelto insuficientes para explicar las nuevas y diversas formas de criminalidad económica. Producto de diferentes condiciones sociales y económicas, estos delitos expresan una nueva concepción de la criminalidad, poseen su propia lógica interna y a veces no tienen nada que ver con la propiedad en sí misma, sino más bien con el mercado como un todo (o con los subsistemas económicos, como el sistema financiero). Este mercado global se extiende incluso, como ha demostrado la reciente crisis económica financiera del 2008, más allá de los límites territoriales de un determinado país o región, englobando los propios sistemas económicos, sean socialistas o capitalistas. En este nuevo contexto, el Derecho penal moderno, invariablemente, tiene que ver con las actividades de los bancos y otras entidades de préstamos en la medida en que pueden ser autores o víctimas de delitos relacionados con las actividades propias de estas entidades. Sin embargo, el rol de estas instituciones en la dinámica del delito es muy diferente en cada caso particular. En este trabajo se realiza un análisis dogmático y de legislación comparada (España, Italia, Alemania, Inglaterra, la Unión Europea y China) de los delitos en los que más frecuentemente las entidades financieras, principalmente los bancos, pueden ser autores o víctimas de estos delitos.

Inside of the Economic Criminal Law Financial Crimes have became one of the most important topics of modern Criminal Law, nearly all after de Financial Crisis of 2008. Inside of the Financial system are the Banks and other Financial Institutions the principal protagonists as agents of frauds and financial crisis, but as well as victims of manipulations of their administrators. In this field to avoid impunity have to be created by law makers news forms of criminality at national and international level.